При этом, по словам Надежды Костюк, по итогам уже проведенных проверок можно сказать, что больше всего претензий у регулятора возникает в отношении формирования резервов по ссудам.
Она привела несколько примеров выявляемых нарушений. В частности, 318-я инструкция об организации кассового узла дала банку право самому регулировать свои риски, связанные с оборудованием кассы. «Но аномальным явлением ЦБ считает ситуацию, когда, например, в кассе банка лежало до 80% активов банка. Также ненормально, когда обороты по кассе превышают 50% операций банка», - предупредила Надежда Костюк.
С 1 января 2014 года в случаях, когда при наличии денег в кассе банка отсутствуют документы об их зачислении, либо когда отсутствуют деньги, которые по документам должны быть в кассе, банк должен сформировать под этот риск резерв в размере 100% от объема наличных денег. Кроме того, денежные средства «в пути» должны быть не больше 3 дней, иначе на сумму «денег в пути» тоже формируется резерв в размере 100%, подчеркнула Надежда Костюк.
Пересмотрел Банк России и вопрос кредитного риска, отметила представитель ГУ ЦБ. Быстрый рост кредитования физических лиц начался три года назад, теперь портфели банковских ссуд физическим лицам вызревают, и скоро в портфелях банков возникнет просроченная задолженность. Поэтому в два раза увеличено требование по резервированию средств по беззалоговым ссудам, предоставленным с 1 января 2013 года – даже по тем, которые не имеют просрочки.
Также ЦБ требует формирования резервов на портфели по ссудам, по которым отсутствуют документы, подтверждающие сделку с заемщиками или с контрагентами. Это связано с тем, что перед проверкой банки начинают торговать пулами пос-кредитов, при этом по документам банк пытается показать ЦБ, что данные кредиты списаны с баланса банка, а деньги по договору цессии в банк не поступили, отметила Надежда Костюк.
«Если портфель каких-то ссуд у другого банка по документам приобретен, и у вашего банка нет договоров заемщиков и их кредитных досье, то под такой портфель ЦБ требует сформировать 100% резерва», - заявила Надежда Костюк.
Коснулась представитель Банка России и оценки риска при возникновении чрезвычайных ситуаций. Данный документ возник в момент наводнения в Крымске, ЦБ считал этот случай единичным, но сейчас в эту же зону риска после падения метеорита попал Челябинск. Как сообщила Надежда Костюк, банки этих регионов могут не применять повышенное резервирование по ссудам, выданным предприятиям в таких зонах, в течение одного года с момента чрезвычайного происшествия.
Надежда Костюк обратила внимание и на резервирование по сделкам РЕПО. Сейчас регулятор будет оценивать риск по обеим частям сделки: у банка-кредитора риск невозврата денежных средств, а у второго контрагента – риск невозврата ценных бумаг, особенно если бумаги в период сделки повышают свою стоимость.
