Банком России разработаны новые требования к расчету размера операционного риска. Проект положения устанавливает требования к расчету размера операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с новым стандартизированным подходом, предусмотренным стандартом «Базель III».
В заседании приняли участие директор Департамента банковского регулирования Банка России Алексей Лобанов и начальник управления Департамента банковского регулирования Банка России Михаил Бухтин, которые прокомментировали основные вопросы и предложения банков к проекту положения. Было отмечено, что регулятор учел многие предложения банков.
Председатель Комитета по рискам Елена Букина сообщила, что от Департамента банковского регулирования Банка России поступили подробные комментарии о том, какие изменения были внесены в новую редакцию проекта положения и в какой степени учтены поступившие от банков замечания и предложения с детальной аргументацией по каждому пункту.
Участники заседания были, в частности, проинформированы, что новый стандартизированный подход предусматривает применение коэффициента внутренних потерь, позволяющего кредитным организациям рассчитывать величину капитала для покрытия операционного риска, включаемого в нормативы достаточности капитала, исходя из реального уровня прямых потерь от реализации событий операционного риска, которых банк должен учитывать во внутренней базе событий.
Расчет размера операционного риска для включения в нормативы достаточности капитала по новому стандартизированному подходу в соответствии со стандартом «Базель III» вступает в силу с 1 января 2023 года для всех кредитных организаций.
Норма об обязательном переходе крупных банков (размер активов которых более 500 млрд. руб.) на применение расчетного коэффициента внутренних потерь вступает в силу с 1 января 2027 года. В проекте положения содержится возможность для крупных банков осуществить такой переход добровольно в уведомительном порядке ранее 1 января 2027 года с даты вступления в силу проекта положения.
Для банков, размер активов которых составляет менее 500 млрд. рублей, предусмотрена норма о добровольном переходе на применение расчетного коэффициента внутренних потерь начиная с 1 января 2027 года, при этом Банк России готов рассмотреть возможность изменения указанного срока после 2023 года, по мере накопления практики его использования крупными банками.
Согласно проекту положения, банки с активами менее 500 млрд рублей для расчета размера операционного риска могут выбрать самый простой способ - без использования расчетного коэффициента внутренних потерь - на основе отчетности по форме 0409102, что потребует минимальных дополнительных трудозатрат.
В ходе обсуждения были рассмотрены и обсуждены примеры событий операционного риска и особенности учета потерь от них, предложенные банками.
